Il regime forfettario è una delle soluzioni fiscali più convenienti per i lavoratori autonomi in Italia. Ogni anno, le regole possono subire piccoli aggiustamenti e il 2025 non fa eccezione. Nonostante molte voci circolate sull’innalzamento della soglia di fatturato, il tetto rimane fissato a 85.000 euro. Ma ci sono novità importanti per chi lavora come dipendente e ha una seconda attività, oltre a nuove agevolazioni sui contributi INPS. Facciamo chiarezza su cosa cambia per il regime forfettario nel 2025.
Cos’è il regime forfettario (per chi ancora non lo sa)
Se hai una partita IVA e vuoi pagare meno tasse, il forfettario è la scelta ideale. Si tratta di un regime agevolato che prevede:
- Niente IVA da applicare sulle fatture;
- Tassazione fissa al 5% per i primi 5 anni (se rispetti certi requisiti);
- Tassazione al 15% dopo il quinto anno;
- Base imponibile calcolata con il coefficiente di redditività del tuo codice ATECO (non su tutti i ricavi, ma solo su una percentuale);
- Niente IRPEF, addizionali regionali e comunali.
Le novità del regime forfettario 2025
Anche se il tetto massimo di fatturato rimane 85.000 euro, ci sono alcune modifiche da tenere d’occhio per il regime forfettario nel 2025:
Nuova soglia di accesso per lavoratori dipendenti
Se hai un lavoro dipendente e vuoi aprire una partita IVA in forfettario, prima non potevi accedere se il tuo stipendio superava i 30.000 euro annui. Ora il limite sale a 35.000 euro. Quindi, se hai un secondo lavoro e rientri in questo range, puoi sfruttare il forfettario senza problemi.
Contributi INPS agevolati per alcune categorie
Se sei un artigiano o un commerciante che si iscrive per la prima volta alla gestione separata INPS, avrai diritto a uno sconto del 50% sui contributi per i primi tre anni di attività.
Fatturazione elettronica obbligatoria per tutti
Dal 2024, chi aveva ricavi sopra i 25.000 euro era obbligato a fare fattura elettronica. Dal 2025, questa regola si estende a tutte le partite IVA in regime forfettario. Fine dei blocchetti di ricevute e via con lo SDI!
Stop alle tasse sui rimborsi spese
Se viaggi per lavoro e il cliente ti rimborsa spese di viaggio e alloggio pagate con strumenti tracciabili, questi rimborsi non saranno tassati. Ottima notizia per chi si sposta spesso!
Fatture semplificate senza limiti
Scompare il tetto di 400 euro per l’emissione di fatture semplificate. Ora, anche per importi più alti, potrai usare questa modalità più snella.
Tetto al regime forfettario
La soglia degli 85.000 euro annui di ricavi rimane un punto fermo. Ma attenzione, se sfori ci sono regole precise:
- Fatturato inferiore a 85.000 euro: rimani in forfettario tranquillamente;
- Fatturato tra 85.000 e 100.000 euro: esci dal forfettario l’anno successivo;
- Fatturato sopra i 100.000 euro: esci dal forfettario immediatamente, dal 1° gennaio dello stesso anno.
E occhio anche a un altro limite: non puoi superare i 20.000 euro di spese per collaboratori o lavoro accessorio. Se li superi, addio forfettario.
Chi NON può accedere al forfettario
Anche se hai ricavi sotto gli 85.000 euro, potresti essere escluso dal forfettario se:
- Sei non residente in Italia (salvo eccezioni per chi lavora in UE o Spazio Economico Europeo e fattura il 75% in Italia);
- Vendi immobili o mezzi di trasporto nuovi come attività principale;
- Hai quote in società di persone, associazioni professionali o imprese familiari;
- Hai lavorato come dipendente e la tua nuova attività è identica a quella che facevi per il tuo ex datore di lavoro;
- Hai un reddito da lavoro dipendente sopra i 35.000 euro.
Conviene restare in regime forfettario nel 2025?
Se sei sotto il tetto di fatturato e non rientri nelle categorie escluse, assolutamente sì. Le novità introdotte sono per lo più vantaggiose, specialmente per chi ha un secondo lavoro o chi vuole risparmiare sui contributi.
Se invece sei vicino alla soglia di 85.000 euro o pensi di superarla presto, potresti valutare il passaggio al regime ordinario in anticipo per gestire meglio la tassazione. Se hai dubbi sulla tua situazione specifica, meglio sentire un commercialista prima di prendere decisioni.
ARTICOLI CORRELATI:
Come Cambieranno le Buste Paga nel 2025: Novità e Dettagli della Manovra Fiscale
Bonus Elettrodomestici 2025: come risparmiare e rendere la tua casa più green
